南方都市報(bào)報(bào)道，2022年4月21日，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》，這標(biāo)志著養(yǎng)老金個(gè)人化制度正式落地。

11月25日，人力資源和社會(huì)保障部宣布實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度，該制度已在北京、上海、廣州、Xi、成都等36個(gè)領(lǐng)先城市或地區(qū)實(shí)施。

什么是個(gè)人養(yǎng)老金？在哪里買，如何選擇個(gè)人養(yǎng)老產(chǎn)品？杜南萬(wàn)財(cái)社聚焦十大關(guān)注問(wèn)題，為大家“揭秘”個(gè)人養(yǎng)老“一張圖”。

1.什么是個(gè)人養(yǎng)老金？

個(gè)人養(yǎng)老是指政府政策支持，個(gè)人自愿參加，市場(chǎng)化運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參保人承擔(dān)。繳費(fèi)后，參保人可自主購(gòu)買符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老產(chǎn)品，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

此外，個(gè)人養(yǎng)老金是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的重要組成部分，可以與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、職業(yè)年金相銜接，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充功能。

2.為什么要建立個(gè)人養(yǎng)老金制度？

個(gè)人養(yǎng)老金制度出臺(tái)的主要背景是，人口老齡化背景下，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)三大支柱發(fā)展很不平衡。長(zhǎng)期以來(lái)，“第一支柱‘獨(dú)大’，第二支柱發(fā)展也面臨覆蓋面窄、企業(yè)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)重等問(wèn)題。因此，發(fā)展第三支柱是積極應(yīng)對(duì)人口老齡化、促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。

3.誰(shuí)能參加？

參加我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的職工。無(wú)論就業(yè)形式、就業(yè)地區(qū)、戶籍，只要個(gè)人愿意，都可以參加個(gè)人養(yǎng)老制度。

4.如何參加個(gè)人養(yǎng)老？

參與個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)有三個(gè)步驟：開(kāi)戶、繳費(fèi)、購(gòu)買特定產(chǎn)品。

首先是開(kāi)戶。實(shí)行個(gè)人養(yǎng)老金制度，每個(gè)參保人需要開(kāi)立兩個(gè)賬戶，即個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老基金賬戶。通過(guò)商業(yè)銀行，一次可以開(kāi)兩個(gè)賬<愛(ài)尬聊_百科全書>戶。

其次，支付。參保人每年向賬戶繳納的個(gè)人養(yǎng)老金最高限額為12000元。參與者可以選擇按月、按次或按年付費(fèi)。支付金額在自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。

最后，“買買買”。參與者通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老基金賬戶內(nèi)的資金自主選擇購(gòu)買符合要求的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、基金公募等四種金融產(chǎn)品。

5.三類個(gè)人養(yǎng)老產(chǎn)品中哪一種適合我？

個(gè)人養(yǎng)老產(chǎn)品有三種，一種是保障型；第二，儲(chǔ)蓄；第三是投資。三類個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)依次上升，長(zhǎng)期投資收益率依次上升。

類別：主要包括年金保險(xiǎn)、養(yǎng)老保障，以及銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。發(fā)行人是一家保險(xiǎn)公司。其特點(diǎn)是本金安全，保障程度高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，長(zhǎng)期還能提升養(yǎng)老金儲(chǔ)備的其他附加服務(wù)。

類：主要指?jìng)€(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄存款，由商業(yè)銀行發(fā)行。該產(chǎn)品的特點(diǎn)是購(gòu)買期較長(zhǎng)，有利于保本。與傳統(tǒng)儲(chǔ)蓄產(chǎn)品相比，收益更高，可享受稅收優(yōu)惠。

投資：包括理財(cái)產(chǎn)品和公募基金產(chǎn)品。前者發(fā)行人對(duì)應(yīng)銀行理財(cái)子公司，后者發(fā)行人對(duì)應(yīng)基金管理公司公募。與其他兩類產(chǎn)品相比，投資類產(chǎn)品具有波動(dòng)性和較高的風(fēng)險(xiǎn)，長(zhǎng)期投資收益率也較高。

選擇哪種，主要關(guān)注兩個(gè)因素：一是風(fēng)險(xiǎn)承受能力，如果風(fēng)險(xiǎn)偏好保守，傾向于選擇非投資類產(chǎn)品；

一、投資風(fēng)險(xiǎn)：針對(duì)老年人的理財(cái)產(chǎn)品，投資標(biāo)的以固定收益類產(chǎn)品為主，風(fēng)險(xiǎn)多為R2，最高為R3；公募基金的產(chǎn)品基金更多投資于股市和債市，以中高風(fēng)險(xiǎn)為主。

二、投資收益：在不考慮風(fēng)險(xiǎn)等需求的情況下，公募基金產(chǎn)品的長(zhǎng)期投資收益率高于理財(cái)產(chǎn)品。

第三，靈活性：銀行的老年理財(cái)產(chǎn)品都是固定期限的封閉式理財(cái)產(chǎn)品，期限不低于5年，不能提前支取；公募養(yǎng)老基金產(chǎn)品不同，有定期開(kāi)放申購(gòu)贖回，也有靈活申購(gòu)贖回，更加靈活。

7.基金產(chǎn)品太多了。我們應(yīng)該如何選擇它們？

第一，產(chǎn)品類型的選擇。個(gè)人養(yǎng)老金公募基金產(chǎn)品分為以下兩類：

一個(gè)是以退休年份命名的目標(biāo)日期養(yǎng)老基金。比如“XX養(yǎng)老金目標(biāo)日期為2050年”，表示產(chǎn)品一般適合2050年左右的退休人員。二、目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)養(yǎng)老基金，以風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)命名，通常包括主動(dòng)型、平衡型、穩(wěn)健型等不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的基金。

如何選擇？如果參與者對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力比較清楚，可以考慮目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)基金，根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好直接入座；如果參與者不確定自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好，可以關(guān)注目標(biāo)日期基金，基金經(jīng)理會(huì)進(jìn)行一站式養(yǎng)老金配置。

此外，參與者還需要關(guān)注基金經(jīng)理即基金公司的情況。包括產(chǎn)品近幾年是否因違規(guī)受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，管理的其他類型產(chǎn)品的表現(xiàn)。

8.哪里可以買到個(gè)人養(yǎng)老產(chǎn)品？

首先，在養(yǎng)老儲(chǔ)蓄方面，參與者只能購(gòu)買自己資金賬戶銀行發(fā)行的儲(chǔ)蓄產(chǎn)品。

另外兩類產(chǎn)品可通過(guò)保險(xiǎn)公司、理財(cái)子公司或基金管理機(jī)構(gòu)公募等相應(yīng)的產(chǎn)品發(fā)行人渠道直接購(gòu)買。通過(guò)提供資本賬戶。

需要注意的是，一般情況下，銀行除了代銷自己的儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，還會(huì)代銷一些合作理財(cái)公司、保險(xiǎn)公司、基金公司的產(chǎn)品。這意味著另外兩類產(chǎn)品也可以通過(guò)商業(yè)銀行買到。

9.個(gè)人養(yǎng)老金有哪些稅收優(yōu)惠？

繳費(fèi)過(guò)程中，個(gè)人對(duì)個(gè)人養(yǎng)老基金賬戶的繳費(fèi)部分，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)從綜合收益或經(jīng)營(yíng)收益中扣除；

在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老基金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；

在領(lǐng)取過(guò)程中，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金不計(jì)入綜合所得，按照3%的稅率多帶帶計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，所繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。

10.我如何從我的帳戶里取錢？

個(gè)人養(yǎng)老基金賬戶封閉，符合下列任一條件的參保人，可按月、分次或一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

達(dá)到基本養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡；

完全喪失行為能力；

定居國(guó)外；

國(guó)家規(guī)定的其他情形。